Пуск->Панель управления->Сетевые подключения->Создание нового подключения->Установить прямое подключение к другому компьютеру
->Принимать входящие подключения->Выбор модема->Запретить виртуальные частные подключения
->Выбор пользователей которым разрешено подключаться к вам
->Выбор программ работы с сетью
Здесь же необходимо настроить протокол TCP/IP
->Готово!

Ведомый компьютер

Создаём новое подключение к Интернету. Номер пишем того человека, к которому подключаемся.
Готово!

И ещё

Необходимо создать единую рабочую группу. Это делается так: Пуск -> Программы -> Стандартные -> Связь -> Мастер настройки сети.